ภาระภาษี
ภาระภาษีซื้อเกิดขึ้นภายหลังการจากชำระ
หมายถึง การบันทึกตั้งหนี้ค่าบริการ ซึ่งการตั้งหนี้จะไม่ผลทางภาษี และทางบัญชีตั้งเป็นภาษีซื้อไม่ถึงกำหนด เมื่อทำการจ่ายชำระ พร้อมกับมีใบกำกับภาษี จะมีผลกับงานภาษีซื้อ และบันทึกรายการบัญชีภาษีซื้อ แต่มีบางกรณีที่มีการบันทึกจ่ายชำระก่อน แต่ใบกำกับภาษียังไม่ได้รับ ทำให้รายการดังกล่าวต้องยังไม่มีผลทางภาษี และรายการรายวันยังไม่บันทึกภาษีซื้อ
ทางด้านโปรแกรม TASCO ERP จึงได้จัดทำหน้าจอปรับปรุงภาระภาษีเพื่อรองรับกรณีบันทำจ่ายชำระ แล้วได้ใบกำกับภาษีภายหลังเพื่อให้รายการภาษีซื้อ และรายการบันทึกบัญชีภาษีเป็นไปด้วยความถูกต้อง
รายละเอียดการบันทึกมีดังนี้
1.บริษัทฯ บันทึกตั้งหนี้ค่าใช้จ่ายตามใบแจ้งหนี้
2.บริษัทฯ บันทึกจ่ายชำระ เพื่อตัดหนี้เจ้าหนี้ แต่ใบกำกับภาษียังไม่ได้รับ
3.บริษัทฯ ทำการปรับปรุงภาระภาษีซื้อตามงวดที่ได้รับใบกำกับภาษี
ในส่วนของการบันทึกรายการเป็นดังนี้
1.บริษัทฯ บันทึกตั้งหนี้ค่าใช้จ่ายตามใบแจ้งหนี้ ให้ติ๊กเอกสารเป็นบริการเนื่องจากภาระภาษียังไม่เกิดขึ้น
Post GL : บันทึกเข้าภาษีซื้อยังไม่ถึงกำหนด และยังไม่มีผลกับรายงานภาษีซื้อ
2.บริษัทฯ บันทึกจ่ายชำระ เพื่อตัดหนี้เจ้าหนี้ แต่ใบกำกับภาษียังไม่ได้รับ
บันทึกจ่ายชำระ : เลือกเอกสารตั้งหนี้ตามใบแจ้งหนี้ ระบุวันที่ และรันนิ่งเอกสารจ่ายชำระ ส่วนเลขที่-วันที่ใบกำกับยังไม่ต้องระบุ
Tab WHT : ให้บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ถ้ามี)
Tab Vat : กรณีที่เอกสารจ่ายชำระยังไม่ได้รับใบกำกับภาษีให้เอาติ๊กถูกที่รับภาระภาษีออก เพื่อไม่ให้เอกสารนี้มีผลด้านภาษี และส่งรายการไปปรับปรุงภาระภาษีเมื่อได้รับใบกำกับภาษี
หมายเหตุ โดยปกติโปรแกรมจะติ๊กรับภาระภาษีไว้ก่อน เนื่องจากรองรับเคสส่วนใหญ่ที่การบันทึกจ่ายชำระจะได้ใบกำกับภาษีมาแล้วจึงมีผลด้านภาษี และ รายการบัญชีเมื่อบันทึกจ่ายชำระ
Tab Transfer Out : ระบุจำนวนเงินตัดบัญชีตามที่ชำระ กรณีเป็นการโอนเงิน หรือหากเป็นเช็ค หรือเงินสด ให้ระบุตามวิธีการจ่ายเงินให้ถูกต้อง
Tab Payment : ตรวจสอบยอดตามเอกสารตั้งหนี้ และยอดการจ่ายชำระ
Tab GL : การบันทึกบัญชีจะยังไม่รับรู้รายการภาษีเข้าบัญชี และรายการจ่ายชำระยังไม่เข้าภาษีซื้อ
3.บริทำการปรับปรุงภาระภาษีซื้อตามงวดที่ได้รับใบกำกับภาษี
Financial Management >> Value Added Tax >> Activity >> ปรับปรุงภาระภาษี
การบันทึกการปรับปรุงภาระภาษีซื้อ
New เอกสาร เลือกเอกสารจ่ายชำระที่ยังไม่มีผลทางภาษีมาแสดง และทำทำการปรับปรุงเพื่อเข้ารายงานภาษีซื้อ และส่งรายการเข้าปรับปรุงรายการทางบัญชี
ผลที่ได้หลังบันทึกรายการปรับปรุงภาระภาษีแล้ว
1.โปรแกรมจะส่งรายการเข้ารายงานภาษีซื้อตามงวดบัญชีทีเลือกไว้
2.โปรแกรมจะส่งรายการเข้ารายการรายวันโดยกลับรายการบัญชีภาษีไม่ถึงกำหนด เข้าบัญชีภาษีซื้อตามแต่ละเอกสาร
การตรวจสอบรายภาระภาษี การตรวจสอบภาระภาษีที่เข้าต่างงวด สามารถดูจากรายงานภาระภาษีได้ จากตัวอย่างจ่ายชำระเดือน 7 ปรับปรุงภาระภาษีในเดือน 8 ดูรายงานภาระภาษีจะแสดงเอกสารเดือน 7 ที่มาทำการปรับปรุงภาระภาษีเข้าเดือน 8 ว่ามีรายการใดบ้าง
ในการการปรับปรุงภาระภาษีซื้อ ให้ทำการกำหนด Option เพื่อใช้การปรับปรุงภาระภาษี ก่อนการใช้งานที่
Financial Management >> Setup >> Value Added Tax >> Vat Option
เลือก Set VAT ตามระบบที่ต้องการ และระบุดีฟอร์สมุดรายวันที่ใช้ในการปรับปรุงภาระภาษีที่จะส่งการกลับรายการเข้ารายการรายวัน
